Forex Verlust Journal Eintrag

Small Business Was ist der Journal Eintrag zu erfassen realisierten Verlust der Investition Berechnung und Erfassung eines realisierten Verlust erfordert ein Unternehmen, um mehrere verschiedene Faktoren zu berücksichtigen. Es muss die ursprüngliche Eintragung, die den Erwerb der Investition aufgezeichnet hat, überprüfen, um sicherzustellen, dass der neue Eintrag die korrekten Konten anpasst. Als nächstes muss es feststellen, ob die Investition im Laufe der Zeit auf den Markt gebracht werden musste und ob der Wert des Vermögenswertes im Laufe der Zeit wuchs oder geschrumpft war. Erst nach diesen Schritten können Sie die Transaktion aufzeichnen, indem Sie den quotRealized Loss on Investmentquot Account für die Höhe des realisierten Verlustes ablegen. Initial Journal Entry Der erste Schritt bei der Erfassung eines Verlustes ist die Überprüfung der Investition Akquisition Eintrag zu etablieren, was es kostet, um die Investition zu erwerben, und zu bestimmen, welche Konten müssen angepasst werden, um den Verkauf widerspiegeln. Wenn eine Investition ursprünglich erfasst wird, belastet der Journaleintrag Bargeld und Kredite eine Investition für einen Betrag, der dem Anschaffungspreis entspricht. Die Belastungsseite eines Journaleintrags erhöht die Aufwands - und Vermögenskonten, während er die Umsatz-, Eigenkapital - und Passivkonten verringert. Die Gutschrift Hälfte eines Journaleintrags tut das Gegenteil, es verringert Aufwand und Vermögenswerte und erhöht die Einnahmen-, Eigenkapital - und Verbindlichkeitskonten. Realized Loss Defined Ein realisierter Verlust tritt ein, wenn die Investition für einen fairen Marktwert verkauft wird und dieser Preis weniger als die ursprünglichen Anschaffungskosten ist. Was den Verlust des Vermögenswerts realisiert, ist der tatsächliche Verkauf. Während ein Asset8217s-Wert während des Zeitraums schwanken kann, in dem ein Unternehmen es besitzt, sobald der Vermögenswert verkauft wird, ist der Verlust klar definiert und kann nicht geändert werden. Mark-to-Market-Grundlagen In den Vereinigten Staaten verlangen die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze, die als GAAP bezeichnet werden, dass bestimmte Anlagen auf den Markt gebracht werden müssen. Jedes Mal, wenn das Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt, muss er den börsennotierten Wert dieser Anlagen auf den aktuellen Marktwert anpassen. Der Marktwert ist gleich dem, was das Geschäft für den Vermögenswert erhalten könnte, wenn es die Investition an einen unabhängigen Dritten verkaufte, wenn die Finanzberichte erstellt wurden. Die Investitionen, die auf den Markt gebracht werden müssen, sind Schuld - und Beteiligungspapiere, die zu Handelszwecken gekauft und gehalten werden. Die Ertragslage des Berichtszeitraums schwankt aufgrund der Zunahme oder Abnahme der Marktinvestitionen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Verlust besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu belasten und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Verlustes zu kündigen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Gewinn besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu berechnen und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Gewinns zu belasten. Journaleintrag für realisierten Verlust Der realisierte Verlust entspricht dem Wert des Vermögenswertes, der auf Ihren Finanzunterlagen aufgeführt ist, abzüglich der Erlöse, die Sie vom Verkauf erhalten haben. Um die Transaktion aufzuzeichnen, beginnen Sie mit der Anrechnung des Buchwertes der Anlage auf das jeweilige Vermögenskonto. Damit wird der Wert der Investition auf die Bücher gleich Null. Als nächstes belasten Sie Bargeld für die Menge des Geldes, das Sie für den Verkauf des Vermögenswertes erhalten haben, der die Kassenbilanz auf den Büchern erhöhen wird. Schließlich belasten Sie den quotRealized Loss on Investmentquot-Konto um den in der Transaktion erfassten Verlustbetrag. Dies wird die Kosten erhöhen und den Gesamtgewinn für den Zeitraum, in dem die Investition verkauft wurde, verringern. Um nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erfassen Drucken Sie die Währung Unrealisierte GainLoss Report, dann führen Sie die folgenden Schritte aus: Geben Sie das Datum (in der Regel den letzten Tag des Monats) und a Beschreibung der Transaktion. In der Scrolling-Liste in der Mitte des Fensters geben Sie eine Transaktion für den nicht realisierten Gewinn oder Verlust ein. Diese Transaktion sollte für jedes Konto, das auf dem Währungsunrealisierten GainLoss-Bericht erscheint, eine gesonderte Belastung und Gutschrift haben. (Alle Beträge werden in Dollars eingegeben.) Ist das Konto ein Vermögenskonto Wenn der Währungsunrealisierte GainLoss-Bericht einen Währungsgewinn für ein Girokonto oder ein anderes Vermögenskonto aufweist, so ist das Konto der nicht realisierten Währung GainLoss zu berechnen und einen gleichen Betrag zu berechnen Mit dem Vermögenskonto verbundenes Konto. (Der nicht realisierte Währung GainLoss-Konto sollte ein Spesenkonto sein.) Wenn der Währungsunrealisierte GainLoss-Bericht einen Währungsverlust für das Asset-Konto zeigt, belastet das nicht realisierte Währungs-GainLoss-Konto und gibt einen gleichen Kreditbetrag für das mit dem Asset-Konto verbundene Devisenkonto ein . Wenn das Konto eine Verbindlichkeit oder ein Eigenkapitalkonto ist Wenn der Währungsunrealisierte GainLoss-Bericht einen Währungsgewinn für eine Verbindlichkeit oder ein Aktienkonto aufweist, kreditieren Sie das nicht realisierte Währungs-GainLoss-Konto und geben einen gleichen Belastungsbetrag für das Börsenkonto ein, das mit der Verbindlichkeit oder dem Aktienkonto verbunden ist . Wenn der Währungsunrealisierte GainLoss-Bericht einen Währungsverlust für die Verbindlichkeit oder das Aktienkonto darstellt, belastet das nicht realisierte Währungs-GainLoss-Konto und gibt einen gleichen Kreditbetrag für das mit der Passiv - oder Aktienkonto verbundene Devisenkonto ein. Speichern Sie den Eintrag "Allgemeiner Journal" als wiederkehrende Transaktion. Wenn Sie dies tun, sparen Sie Zeit, wenn Sie Ihre unrealisierten Gewinne und Verluste in zukünftigen Monaten aufzeichnen. Klicken Sie auf die Schaltfläche Wiederkehren speichern, erscheint das Fenster Wiederkehrende Transaktion speichern. Geben Sie einen Namen für die Transaktion ein, wählen Sie dann eine Häufigkeit aus (wir empfehlen Ihnen, monatlich zu wählen) und den Tag, an dem diese Transaktion im Monatsfenster erscheinen soll. Klicken Sie auf "Record", um Ihre Eingaben zu speichern und das Fenster "Recurring Transaction speichern" zu schließen. Klicken Sie im Fenster "General Journal Entry" auf die Schaltfläche "Record", um die Transaktion für diesen Monat aufzuzeichnen. Um unrealisierte Gewinne und Verluste zu erfassen, sind nicht realisierte und realisierte Gewinne und Verlustkonten verwendet Transaktionen existieren am Ende eines Zeitraums, die endgültige Umtausch oder Übersetzung Rate wird verwendet, um die Unternehmen aktuelle Exposition zu berechnen. Liegt eine negative (Kredit-) Abweichung zwischen dem Anfangs-Umtausch oder dem Übersetzungswert einer Transaktion und dem End - oder Umrechnungswert dieser Transaktion vor, wird der Varianzbetrag in das nicht realisierte Verlustkonto gebucht. Liegt eine positive (Debit-) Varianz zwischen dem Anfangs-Umtausch oder dem Übersetzungswert einer Transaktion und dem End - oder Translationswert dieser Transaktion vor, wird der Varianzbetrag auf das Unrealisierte Gewinnkonto gebucht. Diese Einträge werden in der nächsten Periode rückgängig gemacht und der Vorgang wird wiederholt, bis die Transaktionen geschlossen sind. Wichtige Kreditorenbuchhaltung und Debitorenbuchhaltung rückgängig machen die nicht realisierten Gewinn - oder Verlustbuchungen automatisch beim nächsten Durchführen einer Operation, die die Transaktion ausführt. Bei Transaktionen, die im Hauptbuch neu bewertet werden, müssen Sie die Buchungseinträge manuell eingeben. Hinweis Die General Ledger-Anwendung veröffentlicht keine Einträge zu den realisierten Gewinn - oder Verlustrechnungen. Kreditorenbuchhaltung und Debitorenbuchhaltung sind die einzigen Anwendungen, die diese Konten verwenden. Nach Beendigung der Transaktionen errechnet die Kreditorenbuchhaltung oder die Debitorenbuchhaltung den tatsächlichen Gewinn oder Verlust und platziert sie auf die realisierte Gewinn - oder Verlustrechnung. Das folgende Beispiel veranschaulicht die Währungsumrechnung und die Neubewertung. Pierres Catering Service Rechnungen LGE Corporation für 1500 GBP. LGE Corporations Basiswährung ist US-Dollar (USD). Rechnungsdatum ist 15. März. Rechnungsdatum ist 15. April. Wechselkurs am 15. März ist 0.1642. Die Rechnung wird in der Basiswährung auf 246,30 (1500 GBP 0,1642) ausgetauscht. Der Stichprobeneintrag zur Aufzeichnung der Transaktion ist: